Что такое налоговый вычет

Возврат подоходного налога за лечение зубов — это льгота, предоставленная государством. Она касается только плательщиков подоходного налога.

Разрешается трудящимся вернуть часть уплаченных ранее налогов, дабы погасить часть средств, отданных за ремонт зубов. Право на такой возврат налога при дорогом лечении зубов может возобновляться с каждым годом. Законом установлен лимит социального вычета — 120 000 рублей, — который нельзя превышать.

Для получения льготы лечить зубы нужно в отечественной лицензированной клинике. Протезирование зубов в зарубежной клинике не является обстоятельством для возврата льготных вычетов.

Кто имеет право на возвращение денег

При произведении реставрации зубов у российских граждан есть возможность вернуть деньги, значительную их часть. Сумма возврата подоходного налога за проведенное лечение может быть равна сумме самого налога, который взимался с людей в течение всего года, но она не может превышать сумму 15 600 рублей, прописанную в Постановлении Правительства Российской Федерации № 201.

Давайте разберемся, как вернуть 13 процентов за лечение зубов.

Право на налоговый вычет за протезирование зубов имеют только работающие люди, у которых из каждой зарплаты высчитывают этот налог.

Выплата возврата

Выплаты осуществляются при соблюдении ряда условностей:

1. Оплата медицинских услуг:

• с зарплаты действительно регулярно вычитают эти 13 %;
• полученные деньги учтены по нормативным актам;
• плательщик сначала должен оплатить медицинскую услугу самостоятельно в полной стоимости;
• не за все услуги положен возврат, существует специальный список услуг, подпадающих под возврат средств, он оговорен Постановлением Правительства № 201 (2001 г.);
• клиника, что проводила лечение, должна иметь лицензию.

2. 2. Оплата медикаментов:

• если купили за свои деньги лекарства для себя, мамы, брата и проч.;
• если эти лекарства входят в специальный список, оговоренный в Постановлении Правительства (2001 г.).

3. Оплата добровольной медицинской страховки:

• если вы уплатили взносы по договору;
• если в договоре оговорена только оплата услуг по лечению;
• данная компания имеет лицензию.

Получение возврата у работодателя

С 2016 года необязательно идти в налоговую инспекцию, чтобы получить налоговый вычет на лечение зубов, его могут выдать прямо на рабочем месте, у вашего работодателя.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Сначала вы готовите все документы и отдаете налоговым инспекторам на проверку, а уже после получения права воспользоваться данной льготой вы идете оформляться в бухгалтерию. Здесь нужно написать заявление в свободной форме на имя начальника. На его основании НДФЛ с вас больше не будут удерживать.

Но если у вас осталась сумма вычета за прошлый год – ее переносить нельзя, придется ее получать в ФНС. Выходит, этот способ еще хлопотнее предыдущего.

В список получателей не входят:

• люди, которые официально признаны безработными;
• пенсионеры, не работающие на протяжении более трех лет;
• ИП, которые платят налоговые вычеты по упрощенной системе ЕНВД.

Размер возврата

Вот основная формула расчета 15 600 = 13% * 120 000.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов рассчитывается за календарный год и определяется такими положениями:

• Если вложить в лечение зубов довелось больше – все деньги выше этой суммы (15 600) не возвращаются.
• Если есть желание или возможность, можно оформить возмещение за лечение зубов близким родственникам, вернув налог. В таком случае общая сумма выплат не будет превышать ранее указанный стандарт – 15 600 рублей.
• Если же лечение включало в себя и платные и дорогостоящие виды услуг – выплачивается сумма изъятого в течение года налога не выше контрольной суммы в 15 600.
• Если же была проведена медпроцедура, называемая дорогостоящей, то 13% взимают не соответственно налогу, а вычисляя их из всей потраченной суммы. Например, к такой процедуре относят имплантацию зубов. К пациенту возвращается приличная сумма.

К примеру, если потрачено было 150 000 рублей на имплантаты, то 19 500 можно вернуть обратно (150 000 * 13% = 19 500).

Сам социальный вычет на лечение зубов никогда налогом не облагается. Его можно воспринимать как часть дохода.

Давайте рассмотрим подробно, как происходит оформление вычета.

Процесс вычета:

1. Собрать пакет необходимых документов (этот перечень установлен Письмом Финансового ведомства):

• паспорт плательщика;

• справка 2-НДФЛ, выдается по месту работы (если был переход с работы на работу в течение года – оттуда тоже нужна справка);
• договор с медадминистрацией (включая все приложения);
• стандартная справка об оплаченных услугах;
• чеки, платежи;
• документы о родственных связях, если платят за родственника;
• копия лицензии (проверить ее наличие может каждый, зайдя на сайт Росздравнадзора;
• номер счета, куда придут начисления.

2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах и составить заявление в 2 экземплярах.
3. Сдать документы для налогового вычета за лечение зубов в службу:

• либо лично – что надежнее;
• либо заказным письмом, с детальной описью всех вложенных документов.

4. Дождаться письменного ответа.

Не забывайте, что в налоговой службе вам необходимо оставить только копии документов. Оригиналы после изучения вам обязаны отдать назад.

Все копии должны быть заверены.

При получении вычета за родственников документы на возврат 13 процентов за оплаченное ранее лечение должны быть оформлены на получателя, а не на пациента.

Важно не упустить сроки. Допустимый для вычетов срок равняется трем годам. Не забудьте вовремя подать декларацию 3-НДФЛ.

Декларация попадет в инспекцию под конец того года, когда производилось лечение. На рассмотрение уходит три месяца. На фоне камеральной проверки решается вопрос в какую-либо сторону. В период проведения невыездной проверки вас могут вызвать для каких-нибудь уточнений.

Если решение принято о выплате вам средств, они должны перечислиться в течение месяца с момента окончания КНП.

Если вам отказали в возврате – можно далее обращаться в суд и обжаловать такое решение.

Как верно заполнить бланк декларации НДФЛ

Такие бланки меняются каждый год. Для получения налогового вычета за лечение зубов вполне достаточно заполнить только титульный лист, раздел 1, 2, А и Е1

https://youtu.be/xB0ugnUGcr0

Особенности оформления налогового вычета пенсионерам

Официально работающие пенсионеры, которые имеют стабильный доход, облагаемый налогом (13%), могут тоже получать вычет, вернув деньги за лечение.

Если же пенсионер уже не работает, лишь получает пенсию, значит налог он не платит, вычет тоже не положен. Как в таком случае можно оформить налоговый вычет за лечение зубов? Дети вполне могут оформить на себя вычет для родителей.

Таким образом можно оформить и протезирование, которое относится к дорогостоящим услугам. Необходимо только взять справку из клиники о том, что это действительно дорого. Правда, перед инспектором налоговой службы, возможно, придется оправдываться.

К дорогостоящим процедурам можно также отнести имплантацию, реплантацию, установку металлоконструкций. Минздравсоцразвития имеет право наделения различных врачебных манипуляций и медицинских услуг ценовыми характеристиками.

В 2017 году для получения вычета можно уже не ждать завершения налогового периода, налоговый вычет на лечение зубов можно произвести как за прошлый период, так и за текущий.